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关于县人民政府2015年上半年财政预算执行情况的调查报告
时间:2015-07-31  云阳县人大常委会  浏览次数:

关于县人民政府2015年上半年财政预算

执行情况的调查报告

 

云阳县人大常委会调查组

2015731

 

尊敬的姚主任、各位副主任、各位委员:

根据年度工作计划,县人大常委会调查组在万福副主任的带领下,于6月下旬至7月中旬到部分县属部门和乡镇(街道)采取召开座谈会,查阅资料等方式对2015年上半年财政预算执行情况开展了专项调查。现将调查情况报告如下:

一、上半年财政预算执行情况

(一)财政收支情况

2015年以来,县人民政府紧紧围绕县十六届人大五次会议确定的预算目标,增收节支,攻坚克难,顺利实现了财政预算收入“时间过半,任务过半”。1-6月,全县累计实现地方财政收入11.65亿元, 为年初预算的50.45%,同比增收1.48亿元,增长14.51%。其中,一般公共预算收入6.4亿元,政府性基金收入5.25亿元;累计完成财政支出26.78亿元, 为年初预算的40.03%,同比增支5.25亿元,增长24.40%。其中:一般公共预算支出23.48亿元,政府性基金预算支出3.3亿元。

(二)预算执行亮点

总体上看,上半年全县财政预算执行情况良好,主要表现在以下几个方面:

1、财政收入稳步增长。今年,县人民政府及财税部门抢抓机遇,努力消除各种减收增支因素的影响,注重财源税基建设,抓收入、强征管、挖潜力、优服务,地方财政收入平稳增长。上半年,我县累计实现税收收入3.12亿元,同比增收0.32亿元,增长11.3%;非税收入3.27亿元,同比增收0.93亿元,增长39.7%;政府性基金收入5.25亿元,同比增收0.23亿元,增长4.5%,有效增加了全县的可支配财力。

2、支出结构不断优化。今年以来,县人民政府不断强化资金拨付管理,合理安排资金,保障农业、教育、科技等法定支出,优先确保民生支出。1-6月民生支出15.26亿元,占一般公共预算支出的64.9%,占比远高于全国的平均水平。其中,教育支出5.51亿元,为年初预算数的51.19%,同比增长44.5%;社会保障和就业支出3.82亿元,为年初预算数的48.41%,同比增长32.8%;医疗卫生支出5.93亿元,为年初预算数的80.57%,同比增长45%。此外,农林水支出2.75亿元,为年初预算数的58.54%,同比增长40.4%;文化支出0.14亿元,为年初预算数的32.8%,同比增长10.6%。支出进度与增幅的增加,使财政资金支出结构得到进一步优化,促进了全县经济与社会事业的协调发展。

3、重点支出保障有力。县人民政府严格执行年度财政预算支出计划和相关制度规定,优先保障重点项目、城市基础设施建设、民生等重点支出。上半年,县财政先后调度资金2.1亿元支持工业园区基础设施建设和偿还到期债务;调度资金0.91亿元,推进北部新区“三年成城”和红旗水泥厂技改搬迁;调度资金0.3亿元,推动龙缸景区提档升级;调度资金0.4亿元,支持“白改黑”、第二生活垃圾处理场、殡仪馆搬迁和应急指挥系统建设。这些重点工程项目的推进,有效改善了人居环境,增强了群众的归属感,助推了全县经济的持续发展。

4、财政改革有序推进。一是按新《预算法》要求,及时推进了预算公开。截至今年6月,已有 55个县属单位先后通过云阳县人民政府公众信息网公开了部门预算和“三公”经费;二是完善了国库集中支付管理办法,不断扩大了国库集中支付覆盖率。仅上半年,通过国库集中支付拨付的资金就达26.38亿元,占财政拨付资金的85.9%三是减少了单位现金使用,提高了公务卡结算率。截至20156月底,已有72家单位公务卡结算率达到100%,全县公务卡结算率提高到40.4%四是建立了远程核算账务处理定期通报制度,对乡镇远程核算进行现场指导,提高了单位财务管理水平。

二、财政预算执行存在的困难和问题

虽然上半年全县财政预算执行情况总体平稳,但仍存在一些困难和问题。

(一)财政收支方面。一是增收乏力。税源结构不够合理,受房地产市场、经济下行影响,重点行业税收普遍下降,土地出让金征收不够到位,税收占财政收入比重偏低,2015年上半年税收收入仅占地方财政入的26.8%,比上年同期下降0.76个百分点,财政持续增收后劲不足。二是支出压力大。教育、医疗卫生、社会保障和市政建设等刚性增支因素较多,政府投资建设项目规模较大,财政收支矛盾突出。

(二)资金使用方面。落地项目发展不平衡,一些在建项目受资金、资源和市场因素制约,进展缓慢;部分重点民生实事工作推进速度滞后,制约了财政专项资金的拨付使用。1-6月,全县累计拨付专项资金8.52亿元,资金拨付率为42.1%,仅占上级下达资金的30.9%专项支出进度缓慢,专项资金闲置规模进一步扩大,使用效益难以发挥。

(三)预算管理方面。部分乡镇(街道)预算执行不规范:一是预算编制不完整。部分资金未纳入体内循环,年初有的预算项目未编制到具体项目;二是 三公经费及会议费、培训费等列支内容不够真实,实际支出较大。三是预算执行随意性大。预算实际执行结果与年初预算偏差较大,存在超预算现象。

三、几点建议

(一)做实收入。一要加大培植税源力度,着力抓好工业园区建设。加快入园在建项目建设,力促早日竣工投产发挥效益;扶优做强已入园的企业,促其达产达标。二要全面梳理挖掘增收潜力,一方面推进社会抚养费、税源的精细化管理,做到应收尽收;另一方面强化土地出让金的催收,确保足额征收到位。三要挤水分,适度控制非税收入的列收列支,提高收入质量。

(二)用活政策。一要加快将国有资产注入平台公司,破解融资困境,变国有资本为银行资本。二要积极向上争取政策、资金,支持我县文化产业、旅游产业跨越发展。三要兼顾做大蛋糕分好蛋糕,不断完善乡镇(街道)财政体制,充分调动乡镇(街道)创收理财的积极性。

(三)规范管理。一要深化预算管理改革,加快完善全口径政府预算体系。切实把预算细化到部门,细化到基层单位,细化到具体项目。二要严格按照新《预算法》的要求,督促部门预算、“三公”经费公开。三要做好项目规划和可行性研究,优化项目审批流程,加快项目实施,促进专项支出进度,提高专项资金使用效率。四要强化一般预算支出管理。要在保工资、保运转的基础上,将更多的公共财政资金投向民生和全县的重点工程。从严控制一般性支出和“三公”经费,最大限度的节约财政资金。五要进一步加强财政性基本建设项目的资金评审和监督管理。对各项财政投资的重点工程、项目,从立项、工程预算、招投标,到竣工决算等开展全方位、全过程的财政监管。

(四)强化审计。进一步依法加强审计监督。对审计报告反映的问题及提出的建议,要在一定的范围内进行通报。县政府要加强对整改督办工作的领导,明确整改主体,落实整改责任,督促限期整改。及时对共性问题进行分析研究,加强制度建设,从根本上防止预算执行中违法违规问题的发生。审计部门要创新审计方式,扩大绩效审计成果,不断提高财政资金的投资效益和社会效益。加强民生保障和重点项目建设资金的审计监督,进一步严肃财经法纪,确保财政资金安全、规范、有效使用。同时对审计反映的问题及尚未整改到位的遗留问题要加强跟踪检查,确保审有实效。